ISA 계좌는 한 계좌에서 다양한 자산을 굴리고 비과세·저율 분리과세까지 받는 절세 만능통장입니다.
2025 기준 중개형 ISA 특징·세제혜택·납입한도·의무기간과 가입 절차를 공식 근거와 함께 한 번에 정리했습니다.
ISA 핵심 요약(2025)
- 세제혜택: 계좌 내 순이익 중 일반형 200만원(서민·농어민형 400만원) 비과세, 초과분 9.9% 분리과세(지방세 포함). 상장주식·공모 주식형펀드 수익은 ISA에서 비과세 적용.
- 납입한도: 연 2,000만원, 총 1억원(미사용 한도 이월 가능). 의무기간 기본 3년.
- 유형: 신탁형·일임형(주로 은행), 중개형(증권). 중개형은 주식·ETF·채권 등 직접 투자 가능.
- 손익통산: 계좌 내 이익·손실을 합산해 순이익만 과세, 절세효과 큼.
- 계좌이전: 금융회사·상품간 이전 가능(세제혜택 유지), 1인 1계좌 원칙.
ISA 유형 비교(신탁형·일임형·중개형)
| 항목 | 핵심정보 | 비고 |
|---|---|---|
| 신탁형 | 가입자가 직접 운용지시(펀드·ETF·ELS·예금 등). 보수(신탁보수) 발생. | 은행 판매 중심. 예·적금 활용 가능. |
| 일임형 | 모델포트폴리오(MP) 기반 전문가 일임 운용. 일임수수료 발생. | 위험성향별 MP 제공, 손쉬운 관리. |
| 중개형 | 증권계좌처럼 주식·ETF·채권 등 직접 매매. 위탁수수료 구조. | 적극적 투자자 선호, 상품 범위 넓음. |
세제 혜택 구조 — 비과세·9.9% 분리과세·손익통산
- 비과세: 일반형 200만원, 서민·농어민형 400만원까지 순이익 비과세.
- 분리과세: 비과세 한도 초과분은 9.9% 분리과세(금융소득종합과세 제외 효과).
- 손익통산: 계좌 내 이익과 손실을 합산해 순이익만 과세 → 변동성 구간 절세효과 ↑.
- 주식·공모 주식형펀드: ISA에서 발생한 수익은 비과세(’23.1.1. 이후).
납입한도·의무기간·중도인출·계좌이전
- 납입한도: 연 2,000만원, 총 1억원(미사용 한도 이월 가능).
- 의무기간: 기본 3년(세제혜택 목적).
- 중도인출: 총 납입원금 범위 내 일부 인출은 가능(일반 중도해지 시 감면세 추징 유의).
- 계좌이전: 금융회사·상품 간 이전 가능(세제혜택 유지). 1인 1계좌 원칙.
가입 절차(모바일 기준) — 5단계
- 신분확인·거주자 확인: 실명·거주자 요건 충족(서민·농어민형은 소득요건 확인).
- 유형 선택: 신탁형/일임형(은행) 또는 중개형(증권). 직접 매매 원하면 중개형.
- 투자위험등록: 투자성향 진단 및 필수 고지 확인.
- 입금·상품편입: 연 2,000만원 한도 내 입금 → 주식·ETF·채권·펀드 등 편입.
- 보유·관리: 3년 의무기간 준수, 손익통산·분리과세 구조 활용.
자주 하는 실수·유의사항
- 의무기간 오해: 3년 전 일반 중도해지 시 감면세 추징. 원금 일부 인출은 규정 내 가능하나 세제혜택 유지 조건 확인 필수.
- 중개형 vs 은행형 선택 오류: 직접 투자 중심이면 중개형이 범용성↑.
- 비과세 범위 혼동: 순이익 기준(손익통산 후)으로 계산.
- 한도 관리: 연 2,000만원·총 1억원(이월 가능) 체크. 타 절세계좌와 동시 운용 시 납입 스케줄링.
FAQ
- Q1. ISA에서 주식·ETF 수익은 과세되나요?
’23.1.1. 이후 ISA에서 발생한 상장주식·공모 주식형펀드 수익은 비과세입니다. - Q2. 비과세 한도 이후 세율은?
일반형 초과분 9.9% 분리과세(서민·농어민형도 동일 세율), 금융소득종합과세 제외. - Q3. 중간에 다른 금융사로 옮겨도 혜택 유지되나요?
계좌이전 제도로 금융회사·상품 변경 가능, 세제혜택 유지. - Q4. 납입한도는 매년 증가하나요?
기본은 연 2,000만원, 총 1억원이며 미사용 한도 이월 가능(공식 가이드 확인). - Q5. 서민·농어민형 자격은?
총급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,800만원 이하 사업자, 농어민 등(세부 요건은 가입 시 확인).
출처·공식 링크
- 개인종합자산관리계좌(ISA) 세제개편 및 기대효과 | 금융위원회 보도참고
- ISA 제도 Q&A·제도개요(손익통산·납입한도 등) | 금융위원회
- 중개형 ISA 실무·만기 3년 이상 | 금융투자협회 규정
- ISA 상품·세제혜택(비과세 200/400, 9.9% 예시)
- ISA 제도 안내(의무기간·납입한도 예시) | 미래에셋증권
- ’23.1.1. 이후 ISA 주식·공모 주식형펀드 수익 비과세 | 금융위원회
- ISA 계좌이전 제도 시행 | 금융위원회 보도자료
본 글은 정보 제공 목적이며, 세제·한도·자격은 법령·고시·금융회사 공지로 변동될 수 있습니다. 반드시 공식 링크로 최신 안내를 재확인하세요. 최종 업데이트: 2025-11-04.